应计税警报- 2023年11月

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这是政府战略的一部分，旨在让更多的人重返工作岗位，以解决许多行业面临的技能短缺问题, 已宣布永久提高领取养老金者的工作奖金, 与此同时，将就业澳门官方赌场零税率期间增加一倍，以减少澳门官方赌场支助受助人从事工作的障碍.

根据养老金澳门官方赌场测试, 单身人士每两周最多可赚取204美元，一对夫妇每两周最多可赚取360美元，然后养老金金额开始以超过各自门槛的每1美元减少50美分的速度减少. 领取养老金者的工作奖金减少了列入澳门官方赌场测试的合格澳门官方赌场数额, 这意味着养老金领取者可以在养老金减少之前赚得更多. 它按每两周300美元的费率累积，直到最高限额为止.

在2022年12月1日至2023年12月31日期间，最高工作奖金余额限额为11,800美元. 在此期间, 养老金领取者也有资格一次性增加4美元,从他们的工作奖金余额中扣除. 最高工作奖金余额限额暂时从先前的7美元限额增加,该法案将于2024年1月1日到期，没有引入立法来延长该法案.

使措施得以继续, 政府已经宣布了这一点, 等待立法通过, 所有超过领取养老金年龄的新入选者和符合条件的退伍军人将有4美元的入职奖金澳门官方赌场银行余额,000. 除了, 现有和新的合格受助人将保留目前提高的最高工作奖金限额11美元,800, 所有这些都将从2024年1月1日开始.

以补充工作奖金措施, 政府还宣布将就业澳门官方赌场零税率期限延长一倍至12周，并将从2024年7月1日起扩大对全职就业人员的覆盖范围, 等待立法通过. 目前, 如果领取澳门官方赌场补助者的就业澳门官方赌场超过一定数额, 澳门官方赌场支助金减至零, 六个星期后，如果就业澳门官方赌场仍然过高，赡养费将被取消.

参与共享经济的人士应留意，现时提供的士服务及短期住宿的交易，均须在共享经济报告制度下呈报。. 一般, 所有电子分销平台(EDPs)的经营者必须报告通过其平台进行的交易. 虽然报告要求表面上适用于平台, 预计该制度将严重影响在共享经济中工作的个人纳税人, 通过该程序获得的信息将用于ATO数据匹配和合规项目.

SERR现已开始于2023-2024澳门官方赌场年度. 在该制度下，只需要申报提供的士服务/安排服务及短期住宿的交易. 然而, 2024年7月1日起, 电子数据处理服务规定适用于电子数据处理营办商的所有其他须呈报交易, 包括租赁资产(包括租赁个人资产), 存储或业务空间), 食品配送和专业执行任务和活动将需要报告.

一般来说，所有电子交易平台的经营者都必须报告通过其平台进行的交易. 电子数据处理被定义为允许卖方通过电子通信(如网站)向买方提供供应的任何服务, 互联网门户网站, 网关, 应用程序, 在线商店, 市场).

根据ATO, 参与共享经济的个人的合规性档案将使用SERR数据创建，以总体提高ATO的情报. 除了, 这些数据将用于提高税收合规性, 自愿通过教育项目和/或强制措施.

在看到盈利企业有能力支付税款但积极选择不这样做的趋势后，ATO标志着更严格的债务催收行动的回归. 它警告企业纳税人不要把纳税义务当作免费贷款, 并重申企业只是商品及服务税的临时托管人, 现收预扣和超保证金额. 除了能够将一般利息费用(GIC)应用于未偿还债务之外, ATO的武器库中有更强有力的执法行动, 包括发出没收通知和采取法律行动.

他的税务专员任期还剩不到六个月, 在最近的一次演讲中，克里斯·乔丹毫无歉意地指出，税务局将在适当的时候采取更严格的债务催收行动. 这与ATO此前在2020年COVID-19大流行期间搁置的债务重新启动相吻合.

专员指出，ATO的大多数可征收债务都是自我评估的，不仅包括所得税债务, 还有未缴纳的消费税和未支付的代扣代缴, 以及与企业相关的超级担保费用. 除了, 他指出，小企业在ATO的债务账簿中仍然占很大比例, 欠了50美元中的330亿美元.20亿的可收回债务, 其中230亿美元是未支付的商业活动债务.

在一般情况下, 如果纳税人没有在到期日之前缴纳税款，或者在到期日之前与ATO合作制定付款计划, GIC将适用于任何未付款项. GIC按未偿还金额自动按日复利计算，并定期添加到纳税人的账户中.

法律还要求ATO使用纳税人有权获得的任何抵免或退款, 以抵销的方式偿还所欠的债务(包括“搁置”的债务). 这包括个人可能收到的与所得税有关的任何退款, 以及企业可能收到的任何商品及服务税退税.

ATO以前曾将债务转交给外部债务催收机构, 尽管它不再这样做了. 然而，它并不排除对未来债务这么做的可能性.

以防你忘了, 这是在2021年联邦预算中宣布的, 过去可以选择自我评估其所得税豁免状况的组织很快将被要求向ATO提交一份年度自我评估报告(申报表).

受影响的组织将包括非慈善实体——那些没有得到澳门赌场官网慈善和非营利委员会(ACNC)认可的实体——它们分为以下八类:

新规定从2023-2024澳门官方赌场年度开始生效. 对于6月份结束的年度，受影响的第一年因此是截至2024年6月30日的年度. 通常, 在12月结束年度的组织是“早期平衡者”，因此首先需要提交截至2023年12月31日的年度回报. 申报表将从2024年7月1日开始提供，并需要在2024年10月31日之前提交.

需要缴纳所得税的非营利组织没有变化, 比如一些主要为会员提供福利的会员制组织, 并且已经被要求提交所得税申报表.

提交将通过在线表格提交，该表格可由实体自行填写, 或者他们的税务代理. 一旦组织提交了第一份申报表, ATO将为未来几年制作一份预先填写的表格. 在未来, 机构只需递交预先填妥的周年确认书，或在递交前更新申报表的资料.

实体没有提交所需表格的地方, 他们面临可能的后果, 包括没有资格获得所得税豁免, 以及经济处罚.

ATO表示，申报表中包含的问题将用于指导组织考虑其目的和活动.

对很多组织来说, 这些要求将是其定期自我审查程序的轻微扩展, 他们可能已经在做了. 为他人, 这可能是很新的, 也许是组织治理实践的升级.

为了减少工资盗窃，防止许多澳门赌场官网人的退休澳门官方赌场损失, 政府正在寻求将其发薪日超级措施立法, 在2023-2024年联邦预算中首次提出. 作为第一步, 政府已发表一份谘询文件，建议采用两种模式实施有关措施.

未支付的退休金相当于工资盗窃，对许多澳门赌场官网人的退休澳门官方赌场有害. 这就是为什么政府提出了减少未付超级担保的结构性驱动因素的措施。, 包括增加SG的支付频率，使其在支付工资和工资的同时发生(发薪日超)。, 并提高ATO的数据匹配能力，以满足SG合规要求.

咨询文件提出了两个可用于实施发薪日超级措施的模型:雇主支付模型和到期日模型. 在这两种模式下, SG电荷, 目前是按季度付款的, 是否需要更新，以配合更频繁的付款时间表. 本质上, 如果雇主没有全额支付雇员的额外津贴，就会被罚款, 准时并投入正确的资金.

在雇主支付模式下, 建议SG收费将基于雇主在发薪日支付SG缴款的要求, 还有没有付款的地方, 雇主须由该日起支付SG费用(即名义利息由该日起计算). ATO将被要求对STP (Single Touch Payroll)和成员账户交易服务(MATS)数据进行核对，以确保雇员的退休金基金收到了正确的退休金金额.

对于截止日期模型, 目前的SG收费模式可能会被保留, 如果雇员的退休金供款没有在指定的到期日之前存入雇主的基金，雇主就有责任支付SG费用. 供款需要在雇员发薪日后的一定天数内由退休基金收到.

不管使用什么模型, ATO将加强雇主和基金的报告，以确保在发薪日支付或在到期日之前收到养老金. 然后，它将通过合规活动更频繁地启动SG费用评估, 减少对通过员工通知提出案件的依赖和需求.

根据磋商结果, 政府将重新设计超级合规框架，将发薪日超级纳入其中, ，建议由2026年7月1日起实施.

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